Alles über die nachträgliche Einzahlung in die Säule 3a

Der Bundesrat hat beschlossen, nachträgliche Einzahlungen in die Säule 3a zu ermöglichen. Diese Massnahme setzt die Motion 19.3702 von Ständerat Erich Ettlin um und bietet den Bürgern mehr Flexibilität bei der Altersvorsorge. In diesem Blogbeitrag erfährst du, wie diese Änderung genau funktioniert und welche Steuervorteile sie ab dem Jahr 2025 mit sich bringt. Entdecke, wie du von dieser neuen Möglichkeit profitieren kannst und deine finanzielle Zukunft besser planst.

Für weitere Informationen stehen wir dir gerne mit unseren Experten zur Verfügung.

Wie hoch ist der neue Säule 3a Beitrag bei rückwirkender Einzahlung?

Ab dem Jahr 2026 werden rückwirkende Einkäufe in die Säule 3a möglich sein. Der neue Höchstbetrag für die Säule 3a liegt ab 2026 aktuell bei CHF 14'112.–.
 

Ab wann kannst du diese neue Säule 3a Beitragslücken rückwirkend schliessen?

Im Folgejahr. Zum ersten Mal im Jahr 2026.

Was sind die Bediengungen für die Rückwirkende Säule 3a Einzahlung?

• AHV-pflichtiges Erwerbseinkommen in der Schweiz
• Nicht länger als zehn Jahre zurück erstmals ab 2025.
• Maximalbeitrag muss für das aktuelle Jahr einbezahlt sein.
• Antrag an Vorsorgestiftung stellen, für die rückwirkende Einazhlung
• NEU! Kleiner 3a Beitrag CHF 7'056 auch für Erwerbstätige ohne Pensionskassenanschluss möglich

Wie profitierst du von der Säule 3a Nachzahlung erstmals ab dem Jahr 2025?

Du kannst rückwirkend einzelne oder mehrere fehlende Beitragsjahre ausgleichen, bei denen du nicht den maximalen Säule 3a Beitrag eingezahlt hast. Wichtig: Der maximale Säule 3a Beitrag muss in diesem Jahr unabhängig von den fehlenden Beiträgen eingezahlt worden sein.

Welche Vorteile hat die nachträgliche Säule 3a Einzahlung?

Nachträgliche Einzahlungen in die Säule 3a bieten mehrere Vorteile:

• Steueroptimierung: Du kannst Beitragslücken füllen und somit deine Steuerlast senken.
• Flexibilität: Beitragslücken können bis zu 10 Jahre rückwirkend geschlossen werden.
• Kombinierbarkeit: Mehrere Beitragslücken können zusammengefasst und in einem Jahr nachträglich eingezahlt werden.
• Keine Sperrfrist: wie Pensionskasseneinkäufen.
• Anlageoptimierung: Eigene Anlagestrategie wählen
   

Wie lange kann ich rückwirkend in die neue Säule 3a einbezahlen?

Du kannst Säule 3a Beitragslücken, die ab 2025 entstehen, bis zu 10 Jahre rückwirkend nachzahlen. Das bedeutet, wenn du beispielsweise 2026 eine Lücke hast, kannst du diese bis 2036 nachträglich füllen.
 

Wie kannst du die Säule Beitragslücken schliessen? - Ein Beispiel

Angenommen, du hast in den Jahren 2025 und 2026 Beitragslücken (siehe Grafik). Diese kannst du im Jahr 2027 zusammengefasst nachträglich einbezahlen. Beachte jedoch, dass der maximal mögliche Einkaufsbetrag pro Jahr nicht überschritten werden darf. Übersteigen deine kumulierten Lücken den jährlichen Maximalbetrag, verfällt der überschüssige Betrag (siehe Grafik Jahr 2031/2032).
 

Säule 3a Einkauf planen, ist das A und O

Es ist wichtig, deine Beitragslücken und Einzahlungen gut zu planen:

• Maximalbetrag einhalten: In einem Jahr darf nicht mehr als der doppelte Maximalbetrag eingezahlt werden.
• Frühzeitige Beantragung: Zusätzliche Einkäufe müssen bei deiner Säule 3a Einrichtung beantragt und von dieser genehmigt werden.

Wer profitiert von der rückwirkenden Säule 3a Einzahlung?

Alle die eine Beitragslücke in der Säule 3a ab Jahr 2025 schliessen wollen. Zum Beispiel Studierende und Hausfrauen/-männer mit geringem Einkommen. Bei einer Erbschaft / Schenkung wäre diese eine Alternative zum Pensionskasseneinkauf.
 

Auswirkungen auf Ehepaare

Verheiratete Paare sollten strategisch vorgehen:

• Gestaffelte Auszahlung: Ein Ehepartner kann mit der Auszahlung seiner Säule 3a Konten warten, um weiterhin nachträgliche Einkäufe vorzunehmen.
• Kombinierte Beitragslücken: Einzahlungen sollten so geplant werden, dass die Maximalbeträge nicht überschritten werden.
   

Ab wann kann ich nicht mehr in die Säule 3a nachbezahlen?

Mit der ersten Auszahlung eines Säule 3a Konto / Depot in das Privatvermögen erlischt dieser Steuervorteil. Unabhängig davon, wenn in Zukunft weitere Säule 3a Beitragslücken entstehen oder zu schliessen sind.
 

Hier findest du weitere Beiträge zur Säule 3a:

Säule 3a, Welche Anlagestrategie passt zu mir - Smart eTax

Weitere Links:

Bundesrat will nachträgliche Einkäufe in die Säule 3a ermöglichen (admin.ch)
 

Fazit

Nachträgliche Einzahlungen in die Säule 3a bieten eine hervorragende Möglichkeit, steuerlich zu optimieren und Vorsorgelücken zu schliessen. Plane deine Einzahlungen sorgfältig und nutze die neuen Möglichkeiten ab 2026 zu deinem Vorteil!