Detrazione delle donazioni dalle tasse

Le donazioni sono un ottimo modo per fare del bene e allo stesso tempo risparmiare sulle tasse. Tuttavia, per essere deducibili fiscalmente, devono essere soddisfatte determinate condizioni. In questo post di Smart eTax, ti forniamo una panoramica sui principali requisiti e regolamenti che dovresti considerare se desideri dedurre le tue donazioni dalle tasse. Tratteremo le normative sia a livello federale che cantonale per offrirti un orientamento completo. Così potrai assicurarti che i tuoi buoni gesti vengano anche riconosciuti finanziariamente.

Che cosa sono le erogazioni liberali?

Le erogazioni liberali sono contributi finanziari o donazioni di beni effettuati senza contropartita a favore di organizzazioni o enti. Questi contributi possono essere destinati a varie tipologie di beneficiari, comprese le istituzioni pubbliche come la Confederazione, i cantoni e i comuni, così come le persone giuridiche in Svizzera, esenti da imposte per i loro scopi pubblici o esclusivamente di utilità pubblica.

Posso detrarre le donazioni dalle tasse senza ricevuta?

È possibile dichiarare in dichiarazione fiscale le cosiddette "donazioni porta a porta" senza ricevute, sotto la voce delle detrazioni per donazioni e contributi di beneficenza. Tuttavia, questa non è una raccomandazione, ma solo un tentativo che potrebbe avere successo in alcuni casi. È importante verificare nella tua dichiarazione fiscale se questa detrazione è stata accettata.

A seconda del cantone, potrebbe non essere obbligatorio fornire una prova delle donazioni. Tuttavia, l'ufficio delle imposte può sempre richiedere una giustificazione delle donazioni effettuate.

Suggerimento Smart eTax
Con Smart eTax, puoi archiviare digitalmente le tue ricevute per le donazioni effettuate durante l'anno, in modo da non perdere nessuna ricevuta. Questo semplifica la dichiarazione dei redditi e ti assicura di poter richiedere tutte le detrazioni possibili.

Quanto posso detrarre in donazioni dalle tasse?

Riassunto delle normative cantonali
La maggior parte dei cantoni in Svizzera permette di detrarre fino al 20% del reddito netto per i privati o del 20% degli utili netti per le persone giuridiche. Ecco un riassunto delle normative specifiche:

• Argovia, Appenzello Interno, Appenzello Esterno, Berna, Basilea Città, Friburgo, Ginevra, Glarona, Grigioni, Lucerna, Nidvaldo, Obvaldo, San Gallo, Sciaffusa, Soletta, Svitto, Ticino, Uri, Vaud, Vallese, Zugo, Zurigo: fino al 20% del reddito netto o degli utili netti, a condizione che le donazioni ammontino ad almeno 100 CHF.
• Basilea Campagna: detraibilità illimitata.
• Giura: fino al 10% del reddito netto o degli utili netti.
• Neuchâtel: persone fisiche fino al 5% del reddito netto, persone giuridiche fino al 10% degli utili netti.
• Turgovia: fino a un reddito netto di 40.000 CHF, massimo 8.000 CHF; per redditi superiori a 40.000 CHF, massimo 20%, a condizione che le donazioni totali ammontino ad almeno 200 CHF.
• Principato del Liechtenstein: contributi in denaro a persone giuridiche esenti da imposte o a destinazione speciale in Liechtenstein, Svizzera o in uno stato SEE possono essere detratte fino al 10% del reddito imponibile.

Quali organizzazioni di beneficenza sono deducibili dalle tasse?

Per essere detraibili, devi verificare che l'organizzazione a cui desideri donare sia riconosciuta come di pubblica utilità. Un metodo affidabile per la verifica è il marchio di qualità Zewo. Zewo è una fondazione che controlla e certifica le organizzazioni fidate in Svizzera. Le donazioni a organizzazioni con il marchio Zewo sono sempre deducibili dalle tasse. Puoi trovare le organizzazioni certificate sul sito web di Zewo.

Altri modi per verificare

Non tutte le organizzazioni benefiche sono elencate da Zewo. Tuttavia, ci sono altri modi per assicurarsi che la tua donazione sia deducibile fiscalmente:

Elenco delle autorità fiscali cantonali

Alcuni cantoni mantengono elenchi di organizzazioni con scopi esclusivamente caritativi, basate nel loro cantone. Questi elenchi sono spesso riconosciuti anche da altri cantoni.

Contributi volontari Grigioni

Contributi volontari Zurigo

Contributi volontari Turgovia

Contributi volontari Basilea-Campagna

Contributi volontari Argovia

Contributi volontari Basilea-Città

Esenzione fiscale dell'organizzazione: Le organizzazioni esentate da tasse possono essere idonee per la detrazione delle donazioni, anche se non hanno il sigillo Zewo. Assicurati che l'organizzazione persegua scopi caritativi o pubblici.

Quali organizzazioni benefiche non sono deducibili dalle tasse?
Esistono anche organizzazioni che, pur essendo esentate da tasse, non permettono la detrazione delle donazioni. Queste includono principalmente organizzazioni con un puro scopo religioso, come le comunità religiose. Le donazioni a tali organizzazioni sono deducibili solo se, oltre allo scopo religioso, perseguono anche scopi di pubblica utilità e se la tua donazione è destinata a tale scopo.

Riassunto:
Verifica se l'organizzazione ha il marchio di qualità Zewo.
Utilizza gli elenchi delle autorità fiscali cantonali.
Assicurati che l'organizzazione sia esentata da tasse e persegua scopi caritativi o pubblici.
Le donazioni a organizzazioni con solo uno scopo religioso non sono deducibili, a meno che non abbiano anche scopi di pubblica utilità.

Con questi passi puoi essere sicuro che le tue donazioni non solo faranno del bene, ma saranno anche riconosciute fiscalmente.

Tutte le organizzazioni benefiche a colpo d'occhio – per categoria – sulla piattaforma di donazioni.ch

Conclusione
Le donazioni sono un ottimo modo per fare del bene e risparmiare sulle tasse. Affinché le tue donazioni siano deducibili fiscalmente, devi rispettare alcune regole. È importante che le donazioni siano destinate a organizzazioni riconosciute come di pubblica utilità. Il marchio Zewo ti aiuta a identificare queste organizzazioni, ma anche le liste cantonali possono aiutarti a capire quali organizzazioni sono deducibili.

A volte è possibile detrarre le donazioni senza ricevuta, ma questo non è garantito e può variare a seconda del cantone. Conserva sempre le ricevute per essere sicuro.

La quantità di donazioni deducibili varia da cantone a cantone. Nella maggior parte dei cantoni, puoi dedurre fino al 20% del tuo reddito netto o degli utili netti. Puoi trovare informazioni specifiche presso le amministrazioni fiscali cantonali.

In sintesi: verifica se l'organizzazione è esente da tasse e persegue scopi di pubblica utilità. In questo modo potrai beneficiare pienamente dei vantaggi fiscali e assicurarti che le tue buone azioni siano riconosciute anche dal punto di vista finanziario.