Le travail indépendant avec une entreprise individuelle en Suisse

Travailler comme indépendant en Suisse avec une entreprise individuelle offre de nombreuses libertés, mais également des responsabilités, notamment en matière de fiscalité. Dans cet article de blog, qui fait partie de notre série "Conseils pour la déclaration fiscale", nous nous concentrons sur les moyens d'optimiser votre charge fiscale grâce à divers déductions lorsque vous êtes propriétaire d'une entreprise individuelle.

Qu'est-ce qu'une entreprise individuelle et qu'est-ce que l'indépendance ?

Une entreprise individuelle en Suisse est la forme la plus simple et la plus flexible d'indépendance. En tant que propriétaire, vous êtes seul responsable de l'entreprise, sans partenaire ni actionnaire. Cela signifie également que vous êtes seul responsable des décisions financières et des risques de votre entreprise.

Étapes pour créer une entreprise individuelle en Suisse

1. Devenir indépendant en Suisse
2. Développer une idée d’entreprise : Le premier pas vers l’indépendance est d’avoir une idée d’entreprise viable.
3. Faire une étude de marché : Comprenez votre marché cible et vos concurrents.
4. Créer un business plan : Une planification détaillée aide à structurer votre vision.
5. Planification du budget : Les coûts et les investissements sont la seule chose que vous pouvez contrôler. Réfléchissez bien à leur importance et à leur valeur ajoutée.
6. Inscription à l'AVS : Inscrivez-vous sans faute à la caisse de compensation. Les cotisations sociales sont payées à l'avance. Un paiement rétroactif peut être très coûteux.
7. Assurance responsabilité civile professionnelle : En tant qu'entreprise individuelle, vous êtes responsable sur l'ensemble de votre patrimoine personnel. Assurez-vous de souscrire une assurance adaptée à votre secteur d'activité.
8. Assurance protection juridique : Cela peut être très utile. De nombreuses assurances offrent également des conseils, par exemple pour rédiger des conditions générales ou des contrats importants.

Déductions fiscales pour les indépendants - Créateurs d'entreprise individuelle

1. Frais d’exploitation Un des principaux avantages de l’indépendance est la possibilité de déduire les frais d’exploitation, notamment :

   • Loyer ou frais de leasing pour des locaux commerciaux
   • Fournitures de bureau, matériel informatique
   • Frais de déplacement (billets d’avion, hébergement, indemnités kilométriques)
   • Frais de communication (téléphone, internet)
   • Publicité et marketing
   • Assurances professionnelles
   • Frais de véhicule, etc.

2. Cotisations sociales Les cotisations versées aux assurances sociales, telles que l'AVS, AI, APG et AC, sont fiscalement déductibles. Inscrivez-vous à la caisse de compensation et ajustez les cotisations en fonction de vos revenus.

3. Amortissements Les investissements dans des équipements peuvent être amortis sur plusieurs années, réduisant ainsi votre revenu imposable.

4. TVA Dès un chiffre d’affaires de CHF 100'000, vous devez facturer la TVA et la reverser à l’administration fiscale, mais vous pouvez la déduire de vos dépenses professionnelles.

5. Investissements dans la prévoyance Les cotisations à la caisse de pension et au 3e pilier sont entièrement déductibles du revenu.

6. Inclure le conjoint Travailler avec votre conjoint dans l’entreprise individuelle peut offrir des avantages fiscaux, notamment des déductions pour les déplacements professionnels.

Autres aspects importants des déductions fiscales pour les entreprises individuelles

Une documentation précise de toutes les déductions est essentielle. Les outils numériques comme Smart eTax peuvent vous aider à conserver vos reçus et justificatifs. Séparez bien vos dépenses privées et professionnelles, en ouvrant par exemple un compte séparé pour votre entreprise.

Vente ou cessation d'activité

En cas de vente ou de cessation d'activité, vous devez vous attendre à une imposition des liquidations. Les gains en capital provenant de la vente des actifs de l'entreprise sont imposables.

Différenciation entre patrimoine privé et professionnel

Les gains en capital sur le patrimoine professionnel sont imposables, tandis que ceux réalisés sur le patrimoine privé ne le sont généralement pas.

Dépôts et retraits privés

Comprendre les conséquences fiscales des dépôts et des retraits dans votre entreprise est essentiel pour la déclaration fiscale.

Remplir la déclaration fiscale

La déclaration fiscale pour une entreprise individuelle peut être complexe et varie selon les cantons. Il est conseillé de se familiariser avec les exigences spécifiques de votre canton et de demander l'aide d'un professionnel.

Conclusion

L'optimisation fiscale en tant que propriétaire d'une entreprise individuelle en Suisse nécessite une bonne compréhension des déductions et des réglementations fiscales. Une planification et une documentation soignées, la séparation des dépenses privées et professionnelles ainsi que le recours à des conseils professionnels peuvent vous aider à minimiser efficacement votre charge fiscale.

Si vous avez besoin de plus d'informations ou de conseils pour remplir votre déclaration fiscale, n'hésitez pas à consulter un expert via Smart eTax.